Une sortie choisiePartir à 63 ans, à 65, à 70, ou peu à peu : la retraite est devenue flexible. Voici les règles de l'AVS et de la LPP, et ce que l'employeur peut faire pour bien accompagner.
En 30 secondes
- L'âge de référence est de 65 ans pour tous ; pour les femmes nées de 1961 à 1963, il monte par étapes (64 ans et 3, 6 ou 9 mois).
- La rente AVS peut être anticipée dès 63 ans (moins 6,8 % par année) ou ajournée jusqu'à 70 ans (jusqu'à plus 31,5 %), en tout ou en partie.
- Après l'âge de référence, on cotise à l'AVS seulement au-delà de 16 800 francs par an et par employeur ; plus de cotisation chômage. On peut renoncer à la franchise pour améliorer sa rente.
- La LPP suit la même logique : retraite de 63 à 70 ans, en trois étapes au plus, le règlement pouvant permettre un départ dès 58 ans.
- Le contrat ne prend pas fin automatiquement à l'âge de la retraite, sauf si le contrat, un règlement ou une CCT le prévoit. Licencier peu avant la retraite demande des égards particuliers.
L'âge de référence
| Personne | Âge de référence |
|---|---|
| Hommes | 65 ans |
| Femmes nées en 1960 ou avant | 64 ans |
| Femmes nées en 1961 | 64 ans et 3 mois |
| Femmes nées en 1962 | 64 ans et 6 mois |
| Femmes nées en 1963 | 64 ans et 9 mois |
| Femmes nées en 1964 ou après | 65 ans |
La rente commence le premier jour du mois qui suit l'âge de référence. Les femmes de la génération de transition bénéficient de taux de réduction plus favorables en cas d'anticipation, dès 62 ans.
art. 21, 40 et 40c LAVS ; dispositions transitoires AVS 21Mes options : partir plus tôt ou plus tard
Indiquez la date de naissance et la rente prévue (voir l'extrait de compte ou le calcul de la caisse AVS) : la rente se compare d'un âge à l'autre. Rien n'est envoyé.
Ma rente selon l'âge du départ
Taux légaux 2026 : réduction de 6,8 % par année d'anticipation ; supplément de 5,2 % (1 an) à 31,5 % (5 ans) d'ajournement. Montants sans la rente du conjoint ni le plafonnement des rentes de couple. Le Conseil fédéral peut réajuster ces taux au plus tôt au 1er janvier 2027.
Travailler après l'âge de référence
Le salaire après l'âge de référence
La LPP : partir par étapes
- De 63 à 70 ans : la prestation de vieillesse peut être anticipée dès 63 ans ou ajournée jusqu'à 70 ans ; le règlement peut prévoir un départ dès 58 ans.
- Par étapes : la rente en trois étapes au plus ; le capital en trois retraits au plus (un par année civile) ; le premier retrait est d'au moins 20 %.
- En lien avec le salaire : la part perçue avant l'âge de référence ne peut pas dépasser la baisse du salaire.
- Après 65 ans : si le règlement le prévoit, la personne qui continue de travailler peut rester assurée jusqu'à 70 ans au plus.
Le pont vers la retraite, en cas de chômage
Perdre son emploi peu avant la retraite : trois filets, de 55 ans à l'âge de référence.
Pour l'employeur : informer le collaborateur licencié après 58 ans de son droit de rester assuré à la LPP, et lui remettre l'attestation de travail pour le chômage. Les conditions détaillées des prestations transitoires (revenu minimal, fortune de 50 000 francs au plus pour une personne seule, montant maximal) sont fixées et adaptées par la Confédération : à vérifier auprès de l'organe compétent du canton.
art. 27 LACI ; art. 47a LPP ; loi fédérale sur les prestations transitoires pour les chômeurs âgés (en vigueur depuis le 1er juillet 2021)L'indemnité de départ après de longs rapports de travail
À la fin du contrat, chacun rend aussi ce que l'autre lui a remis : véhicule, clés, matériel, avances de salaire ou de frais qui dépassent ce qui est dû au collaborateur.
art. 339a à 339d COLe rôle de l'employeur
- En parler tôt : un entretien de fin de carrière dès 58 à 60 ans, pour connaître les souhaits (réduire le taux, transmettre, continuer après 65 ans).
- Vérifier le contrat et le règlement : la fin à l'âge de référence n'est automatique que si elle est prévue ; sinon, il faut résilier.
- Protéger le collaborateur de longue date : licencier quelques mois avant la retraite, après des décennies, sans entretien ni recherche de solution, a été jugé abusif (indemnité de 6 mois de salaire).
- Adapter les salaires après 65 ans : appliquer la franchise AVS, ne plus retenir le chômage, vérifier la LPP selon le règlement.
- Transmettre : organiser le passage de témoin, et le certificat de travail.
Fin de carrière : vos questions
Le contrat s'arrête-t-il automatiquement à 65 ans ?
Non, sauf si le contrat, un règlement d'entreprise ou une CCT le prévoit. Sinon, il continue et doit être résilié dans les délais ordinaires.
art. 334 et 335 COCombien coûte une retraite AVS anticipée de deux ans ?
La rente est réduite de 13,6 %, à vie (6,8 % par année).
art. 40 LAVS ; art. 56bis RAVSQue rapporte un ajournement de cinq ans ?
Un supplément de 31,5 %, à vie, sur la rente ajournée.
art. 39 LAVS ; art. 55ter RAVSUn retraité qui travaille paie-t-il encore l'AVS ?
Oui, mais seulement au-delà de 1 400 francs par mois et par employeur ; il peut renoncer à cette franchise pour améliorer sa rente.
art. 4 LAVS ; art. 6quater RAVSEt l'assurance-chômage après 65 ans ?
Plus aucune cotisation dès la fin du mois de l'âge de référence.
art. 2 al. 2 let. c LACIAprès 25 ans de service, à 58 ans, a-t-on droit à une indemnité de départ ?
Oui en principe (50 ans et 20 ans de service) : au moins 2 mois de salaire si elle est fixée par écrit, au plus 8 mois si le juge la fixe ; mais les prestations de la caisse de pension financées par l'employeur peuvent en être déduites, ce qui l'annule souvent.
art. 339b à 339d COQue se passe-t-il si l'on perd son emploi à 60 ans ?
Le chômage verse jusqu'à 520 indemnités (dès 55 ans), parfois 120 de plus près de la retraite ; on peut rester assuré à la LPP (dès 58 ans) ; en fin de droit à partir de 60 ans, des prestations transitoires peuvent faire le pont jusqu'à la retraite, selon les besoins.
art. 27 LACI ; art. 47a LPP ; loi sur les prestations transitoiresPeut-on toucher une partie de sa caisse de pension en continuant à travailler ?
Oui, par étapes : jusqu'à trois en rente ou en capital, le premier retrait d'au moins 20 %, sans dépasser la baisse du salaire.
art. 13a et 13b LPPTestez vos réflexes
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Bases légales et jurisprudence
Loi sur l'AVS (LAVS), art. 4, 21, 29bis, 39, 40, 40c et dispositions transitoires de la modification du 17 décembre 2021 ; règlement sur l'AVS (RAVS), art. 6quater, 55ter et 56bis ; loi sur la prévoyance professionnelle (LPP), art. 13, 13a, 13b, 33b et 47a ; ordonnance OPP 2, art. 1i ; loi sur l'assurance-chômage (LACI), art. 2 et 27 ; loi fédérale sur les prestations transitoires pour les chômeurs âgés ; Code des obligations, art. 328, 334, 335, 336, 336a et 339a à 339d ; Tribunal fédéral : ATF 132 III 115.
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